Налог на выигрыш
С 1 января 2026 года легальный букмекер сам удерживает НДФЛ с любого выигрыша. Налог считается не со всей выплаты, а с разницы «выигрыш − ставка». Введите суммы — калькулятор покажет налог и сумму на руки.
Расчёт НДФЛ с выигрыша
Справочный расчёт, не является налоговой консультацией. Шкала ставок считается по всем облагаемым доходам года, поэтому у резидента укажите прочие доходы (зарплату и др.), если они есть. С 2026 года налог удерживает букмекер — на карту приходит сумма «на руки»; освобождение до 4 000 ₽ здесь не вычитается.
Как это считается
- Налоговая база = сумма выигрыша − сумма ставки (п. 1 ст. 214.7 НК РФ), отдельно по каждой сумме выигрыша. Налог берётся не со всей выплаты.
- Резидент РФ: шкала по п. 1 ст. 224 НК РФ — 13 % при годовой сумме доходов до 2,4 млн ₽, 15 % с части от 2,4 до 5 млн ₽, 18 % с части от 5 до 20 млн ₽, 20 % с части от 20 до 50 млн ₽, 22 % с части свыше 50 млн ₽. Выигрыши входят в совокупность баз, к которой применяется шкала (п. 2.1 ст. 210), поэтому порог считается по всем доходам года; за это отвечает поле «Другие облагаемые доходы».
- Нерезидент РФ: 30 % с налоговой базы (п. 3 ст. 224).
- До 4 000 ₽ выигрышей азартных игр за налоговый период освобождены от налога (п. 28 ст. 217 НК РФ); как оператор учитывает это при удержании, закон не описывает, поэтому калькулятор считает без освобождения.
Пример: выплата 50 000 ₽ при ставке 2 000 ₽ и отсутствии других доходов → база 48 000 ₽, НДФЛ 13 % = 6 240 ₽, на руки 43 760 ₽. Пример на границе шкалы: база 1 000 000 ₽ при других доходах 2 400 000 ₽ облагается целиком по 15 % — 150 000 ₽ (расчёт по п. 1 ст. 225 НК РФ).
Частые вопросы
С какой суммы берётся налог — со всей выплаты или с прибыли?
С разницы «выигрыш − ставка» (п. 1 ст. 214.7 НК РФ), отдельно по каждой сумме выигрыша. Проигрыши в расходы не идут и базу не уменьшают.
Нужно ли мне самому платить налог?
С 2026 года в общем случае нет: легальный букмекер удерживает НДФЛ сам и перечисляет в бюджет. Декларацию по выигрышам в БК из реестра, как правило, подавать не нужно.
Какая ставка налога?
Для налоговых резидентов РФ — 13 %, пока совокупный годовой доход не выше 2,4 млн ₽, и 15 %, 18 %, 20 % и 22 % с частей выше порогов 2,4 / 5 / 20 / 50 млн ₽ (п. 1 ст. 224 НК РФ). Для нерезидентов — 30 %.
Почему в калькуляторе есть поле «Другие облагаемые доходы»?
Шкала ставок применяется к сумме всех облагаемых доходов физического лица за год, включая выигрыши (п. 2.1 ст. 210 НК РФ). Если других доходов нет, оставьте 0; если есть зарплата, порог 2,4 млн ₽ достигается раньше, и часть выигрыша облагается по повышенной ставке.
А если выигрыш совсем маленький?
П. 28 ст. 217 НК РФ освобождает выигрыши азартных игр в пределах 4 000 ₽ за налоговый период. Как оператор учитывает это освобождение при удержании, в статьях 214.7 и 226 не сказано, поэтому калькулятор считает налог без него.
Это точный расчёт для налоговой?
Нет, это справочная оценка. Точную сумму удерживает букмекер, а порог шкалы считается по всем доходам года; по сложным случаям (крупные суммы, статус резидента) консультируйтесь с налоговым специалистом или в ФНС.
Источники · проверено 28.09.2026
- НК РФ, ст. 214.7 — налоговая база и порядок исчисления НДФЛ с выигрышей в букмекерской конторе (налоговый агент — организатор азартных игр)
- НК РФ, ст. 224 (пп. 1 и 3) — налоговые ставки НДФЛ: шкала 13% / 15% / 18% / 20% / 22% для резидентов, 30% для нерезидентов
- НК РФ, ст. 225 (п. 1) — порядок исчисления налога по шкале: пороги 2,4 / 5 / 20 / 50 млн ₽ и суммы 312 / 702 / 3402 / 9402 тыс. ₽
- НК РФ, ст. 210 (пп. 2.1, 2.3, 3) — выигрыши азартных игр входят в совокупность баз для шкалы ст. 224
- НК РФ, ст. 217 (п. 28) — доходы, не подлежащие налогообложению: выигрыши азартных игр в пределах 4 000 ₽ за налоговый период